内部控制管理體(tǐ)系
内部控制管理體(tǐ)系建設通過制定一(yī)系列有效的控制措施、管理制度、授權審批流程，結合相互制約的人員(yuán)和崗位管理體(tǐ)系，對行政事業單位所有經濟業務活動進行風險防範和管控，保證單位經濟活動的合法合規，保護單位财産安全，保障财務信息真實完整，預防腐敗，實現長效的權力制衡機制。
誰需要做内控：
行政事業單位内部控制是各級黨的機關、人大(dà)機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體(tǐ)和事業單位都需要做的一(yī)項工(gōng)作。
内控是什麼：
内控是以預算為主線，以資(zī)金管控為核心，為實現控制目标，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防範和管控。内部控制建設涉及到六個方面，采購、預算、收支、項目、合同、資(zī)金。
單位内部控制的主要目标：
合理保證單位經濟活動 合法合規、資(zī)産安全和使用有效、财務信息真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
内控怎麼做：
内控項目分(fēn)為四個階段：
一(yī)、項目前期準備階段
1.收集單位資(zī)料，包括：三重一(yī)大(dà)的方案、崗位設置、機構圖、三定方案等；
2.成立内部控制領導小(xiǎo)組與工(gōng)作小(xiǎo)組，負責組織協調開(kāi)展内部控制工(gōng)作；?
3. 召開(kāi)啟動會，各科室全員(yuán)進行知(zhī)識的宣貫。
二、項目調研階段
将對使用資(zī)金、資(zī)源的各科室的負責人進行約談，保證梳理的流程細節詳細準确又(yòu)專業，同時減輕單位自身的工(gōng)作量。根據調研之前的計劃表，執行調研工(gōng)作。保證經濟業務流程真實有效，保證梳理出來的流程實際落地。
基本原則：
（1）全面性原則
内部控制體(tǐ)系應當貫穿決策、執行、監督的全過程，覆蓋行政事業單位的所有業務和事項。因為，在内部控制體(tǐ)系的所有環節中(zhōng)，有一(yī)個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。
（2）重要性原則
内部控制體(tǐ)系應當在兼顧全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。不同單位的行業、規模、性質、所處地域、組織形式的不同，高風險領域也不同。不能簡單地認為内部控制就能防範所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防範颠覆性風險。
（3）制衡性原則
内部控制體(tǐ)系建設應當在治理結構、機構設置、權責分(fēn)配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧效率。内部控制體(tǐ)系建設的核心任務就是權力制衡機制，制約對象是權力，權力分(fēn)配合理，約束适當是内部控制的難點。内部控制過于複雜(zá)會影響效率，風險大(dà)的業務，首先是防範風險，其次才是兼顧效率。
（4）适用性原則
内部控制體(tǐ)系建設應與行政事業單位的規模、管理現況和風險水平等相适應，并随着情況的變化及時加以更新。内部控制體(tǐ)系建設不能拷貝和克隆。别人的成功經驗，隻能用于借鑒。必須依據行政事業單位自身情況、外(wài)部環境的變化、管理目标的調整等因素來制定或更新本單位内部控制管理體(tǐ)系。
（5）有效性原則
内部控制應當權衡實施成本與預期效益，以适當的成本實現有效控制。内部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小(xiǎo)于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
三、項目手冊階段
調研主導的項目經理，具有國際注冊内控師資(zī)格，具有實施50家以上行政事業單位經驗，專業程度非常高。調研結束後會出一(yī)個調研結果确認書(shū)，由雙方确認，是否跟實際業務相符，确認後，編寫手冊、查找風險點，各項工(gōng)作完成後，再把結果反饋到客戶單位。再根據風險點給出改進意見，通過一(yī)個來回确認的反複的流程，來确認最終的手冊初稿。
建設内容
（1）單位層面的内部控制
（2）業務層面的内部控制
（3）相關法律法規制度一(yī)覽表
單位層面内部控制
1、内部環境
2、風險評估
3、控制措施
4、信息管理
5、監督與評價
6、各部門工(gōng)作職能與崗位職責
7、主要工(gōng)作制度及業務表格
業務層面内部控制
各項業務流程細緻梳理，規劃設計出完善、适用、能提高效率的流程，再從流程的各個節點中(zhōng)識别存在的風險，對其評估、分(fēn)析定性、研究應對措施、加以控制。
1、預算業務控制
2、收支業務控制
3、采購業務控制
4、資(zī)産業務控制
5、合同業務控制
6、建設項目業務控制
7、印章與票(piào)據業務控制
四、項目落地實施階段
手冊初稿完善後召開(kāi)落地培訓會，即講述手冊如何使用，如何操作，以及财務方面的工(gōng)作報告等。
整個流程三到四個月，通過一(yī)個認真仔細的、完整的、長時間的工(gōng)作流程。保證項目完整實施，落地運行。項目完成後還有六個月的維護期，如果在這個階段中(zhōng)出現手冊情況不符合具體(tǐ)情況的，再進行修改完善。